Оптимизация системы управления оборотным капиталом предприятия с использованием сквозных цифровых инструментов

В статье рассматриваются направления оптимизации системы управления оборотным капиталом предприятия на основе сквозных цифровых технологий. Актуальность темы определяется масштабом ресурсов, связанных в запасах, дебиторской задолженности и денежных остатках: по отраслевым оценкам, потенциал высвобождения средств у крупнейших публичных компаний мира достигает 1,5 трлн евро.

Выделены четыре проблемные зоны традиционного контура управления: разрозненность данных, прогнозирование по средним значениям прошлых периодов, ручные рутинные операции и реактивный контроль просрочки. Каждый элемент оборотного капитала сопоставлен с применимыми к нему инструментами предиктивной аналитикой, роботизацией процессов, промышленным интернетом вещей, технологиями распределённого реестра и ожидаемыми эффектами в терминах финансового цикла.

Предложена поэтапная последовательность внедрения: от диагностики финансового цикла и пилотного проекта на ограниченном периметре до интеграции данных и масштабирования.

Обоснована система показателей оценки результата, включающая длительность финансового цикла, периоды оборота запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, долю просроченной задолженности и точность прогноза ликвидности. Результаты применимы при разработке программ цифровизации финансовой функции казахстанских предприятий.